به گزارش «فراز انرژی»، بررسی اطلاعات منتشرشده درباره عملکرد بانک سرمایه نشان می‌دهد مشکلات مالی این بانک در سال ۱۴۰۴ همچنان ادامه داشته و شاخص‌های زیان انباشته، کفایت سرمایه و بدهی به بانک مرکزی با تغییرات نامطلوبی مواجه شده‌اند.

محمدامین‌زاده، از مدیران دیوان محاسبات کشور، با استناد به صورت‌های مالی بانک سرمایه و داده‌های بانک مرکزی، جزئیاتی از وضعیت مالی این بانک منتشر کرده است که از افزایش زیان انباشته و تمرکز قابل توجه مطالبات غیرجاری در پرونده‌های اعتباری قدیمی حکایت دارد.

این تحولات در شرایطی رخ داده که علی صادقی از سال ۱۴۰۳ مدیریت صندوق ذخیره فرهنگیان را بر عهده گرفته و بانک سرمایه از مجموعه‌های مرتبط با این صندوق محسوب می‌شود.

زیان انباشته ۷۵.۱ همتی؛ کفایت سرمایه به منفی ۲۷۵ درصد رسید

بر اساس ارقام منتشرشده از سوی امین‌زاده، زیان انباشته بانک سرمایه در پایان سال ۱۴۰۴ با افزایش ۱۸ درصدی نسبت به سال قبل به ۷۵.۱ همت رسیده است.

نسبت کفایت سرمایه بانک نیز منفی ۲۷۵ درصد گزارش شده است؛ شاخصی که از فاصله قابل توجه وضعیت سرمایه بانک با الزامات نظارتی حکایت دارد.

افزایش زیان انباشته در کنار منفی بودن نسبت کفایت سرمایه، ضرورت بررسی برنامه اصلاح ساختار مالی، افزایش سرمایه و نحوه تأمین منابع مورد نیاز بانک را مطرح می‌کند.

با این حال، صرف افزایش زیان انباشته در دوره مدیریت جدید صندوق ذخیره فرهنگیان، برای نسبت دادن تمام مشکلات بانک به مدیریت فعلی کافی نیست؛ زیرا بخش قابل توجهی از مطالبات غیرجاری و ناترازی بانک سرمایه به سال‌های گذشته مربوط می‌شود.

اختلاف ۲۲.۹ همتی در آمار مطالبات غیرجاری بانک سرمایه

یکی از مهم‌ترین ابهامات مطرح‌شده، اختلاف میان مانده تسهیلات غیرجاری درج‌شده در صورت‌های مالی بانک سرمایه و آمار منتشرشده از سوی بانک مرکزی است.

به گفته امین‌زاده، مانده تسهیلات غیرجاری بانک سرمایه در پایان سال ۱۴۰۴ بر اساس اطلاعات بانک مرکزی به ۳۰.۷ همت رسیده است؛ رقمی که حدود ۷۶ برابر سرمایه ثبتی بانک عنوان شده است.

در مقابل، وی اعلام کرده که مانده تسهیلات غیرجاری در یادداشت‌های توضیحی صورت‌های مالی حسابرسی‌شده بانک حدود ۷.۸ همت گزارش شده است.

مقایسه ارقام اعلام‌شده درباره تسهیلات غیرجاری

عنوانمبلغ
آمار منتسب به بانک مرکزی۳۰.۷ همت
رقم منتسب به صورت‌های مالی۷.۸ همت
اختلاف دو رقم۲۲.۹ همت

بر اساس ارقام مطرح‌شده توسط محمدامین‌زاده؛ علت اختلاف نیازمند تطبیق تعاریف، دامنه گزارشگری و اطلاعات پایه دو منبع است.

این اختلاف، در صورت یکسان بودن مبنای محاسبه و دامنه گزارشگری دو منبع، نیازمند توضیح رسمی بانک سرمایه و بانک مرکزی است.

از جمله موضوعاتی که باید مشخص شود، نحوه طبقه‌بندی مطالبات، وضعیت تسهیلات انتقال‌یافته به حساب‌های انتظامی و احتمال تفاوت در دامنه اطلاعات منتشرشده است.

بدون تطبیق دقیق این موارد، نمی‌توان اختلاف دو رقم را به‌تنهایی نشانه پنهان‌کاری یا ثبت نادرست اطلاعات مالی دانست.

تمرکز ۵۶ درصد مطالبات غیرجاری در پرونده شش بدهکار

بر اساس اطلاعات منتشرشده، حدود ۱۷.۳ همت از مجموع ۳۰.۷ همت تسهیلات غیرجاری بانک سرمایه به پرونده‌های اعتباری مرتبط با شش شخص اختصاص دارد.

در گزارش امین‌زاده، نام محمدرضا جهانبانی، حسین هدایتی، امیررضا فروزان‌راد، سحر زال‌پور، سامان مدلل و حسن شاملویی در ارتباط با این مطالبات مطرح شده است.

وی همچنین اعلام کرده که قراردادهای مربوط به تسهیلات غیرجاری بانک در فاصله سال‌های ۱۳۸۵ تا ۱۳۹۶ منعقد شده‌اند.

این موضوع نشان می‌دهد بخش قابل توجهی از مطالبات مورد بحث، مربوط به تسهیلات اعطاشده در سال‌های پیش از انتصاب مدیریت فعلی صندوق ذخیره فرهنگیان است.

با این حال، قدمت قراردادهای اعتباری، مسئولیت مدیریت فعلی بانک و سهامداران آن را در پیگیری وصول مطالبات و اجرای برنامه اصلاح ساختار مالی منتفی نمی‌کند.

وصول ۱.۷ همت مطالبات در سال ۱۴۰۴؛ بدهی به بانک مرکزی افزایش یافت

بر اساس ارقام اعلام‌شده، بانک سرمایه در سال ۱۴۰۴ حدود ۱.۷ همت از مانده مطالبات غیرجاری خود را وصول کرده است.

این رقم در مقایسه با مانده ۳۰.۷ همتی تسهیلات غیرجاری پایان سال، محدودیت‌های موجود در فرآیند وصول مطالبات را نشان می‌دهد؛ هرچند برای محاسبه نرخ دقیق وصول باید مانده ابتدای دوره، مطالبات جدید و سایر تغییرات سرفصل تسهیلات غیرجاری نیز بررسی شود.

در همین دوره، بدهی بانک سرمایه به بانک مرکزی با افزایش ۲۵ درصدی به ۶۷.۲ همت رسیده است.

به گفته امین‌زاده، بخش عمده این بدهی به اضافه‌برداشت از منابع بانک مرکزی مربوط می‌شود.

افزایش بدهی به بانک مرکزی در کنار زیان انباشته و نسبت کفایت سرمایه منفی، ضرورت بررسی برنامه تأمین نقدینگی و اصلاح ساختار مالی بانک را افزایش داده است.

صندوق ذخیره فرهنگیان چه برنامه‌ای برای اصلاح وضعیت بانک سرمایه دارد؟

علی صادقی از سال ۱۴۰۳ مدیریت صندوق ذخیره فرهنگیان را بر عهده دارد و موسی اسلامیان نیز در سال گذشته به سرپرستی بانک سرمایه منصوب شده است.

با وجود آنکه منشأ بخش قابل توجهی از مطالبات غیرجاری بانک به سال‌های ۱۳۸۵ تا ۱۳۹۶ بازمی‌گردد، افزایش زیان انباشته و بدهی به بانک مرکزی در سال ۱۴۰۴، پرسش‌هایی درباره اقدامات انجام‌شده برای اصلاح وضعیت مالی بانک در دوره مدیریت فعلی مطرح می‌کند.

در این زمینه، انتشار برنامه زمان‌بندی‌شده برای وصول مطالبات عمده، اصلاح نسبت کفایت سرمایه، کاهش وابستگی به منابع بانک مرکزی و تعیین تکلیف اختلاف آمار تسهیلات غیرجاری می‌تواند تصویر روشن‌تری از اقدامات مدیریتی ارائه دهد.

همچنین مشخص شدن سهم تصمیمات مدیریتی دوره‌های مختلف در ایجاد و تداوم مشکلات بانک، نیازمند بررسی سوابق اعتباری، گزارش‌های حسابرسی و عملکرد هیئت‌مدیره و ارکان اعتباری در زمان اعطای تسهیلات است.

پرسش اصلی آن است که بانک سرمایه و صندوق ذخیره فرهنگیان برای کاهش زیان انباشته ۷۵.۱ همتی، وصول مطالبات قدیمی و اصلاح ساختار سرمایه چه برنامه مشخصی دارند و چه میزان از این برنامه‌ها تاکنون به نتیجه رسیده است؟